县十七届人大二次会议资料（26）
―2017年3月7日在绥宁县第十七届人民代表大会第二次会议上
绥宁县财政局 李铁军
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告2016年财政预算执行情况和2017年财政预算(草案)，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出宝贵意见。
一、2016年财政预算执行情况
2016年，面对错综复杂的经济环境，全县财税部门认真贯彻落实中央、省、市经济工作会议精神，坚持稳中求进的总基调，以全面深化改革为动力，以依法理财治税为保障，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，财政运行总体平稳。
2016年全县完成一般公共财政预算收入49344万元，为人大常委会通过的调整预算数49185万元的100.32%，比上年增加2943万元，增长6.34%。其中：地方一般公共财政预算收入36288万元，上划中央收入10236万元，上划省级收入2820万元。
上级补助收入204886万元，为年初预算数的127.05%，比上年增加7766万元，增长3.94%。其中：返还性收入5061万元，比上年增加887万元；一般性转移支付收入125255万元，比上年增加11495万元；专项转移支付收入74570万元，比上年减少4616万元。
完成公共财政预算支出248397万元，为年初预算数的124.16%，比上年完成数减少17095万元，减少6.44%；决算比预算数增加48336万元，增减变动的主要原因：一是上级专款比年初预算数增加54775万元；二是转贷财政部代理发行地方债券收入增加66315万元；三是返还性收入比年初预算数增加887万元；四是地方一般公共财政预算收入较年初预算数减少2292万元；五是一般性转移支付比年初预算减少12035万元；六是上解上级支出比年初预算数增加402万元；七是债务还本支出比年初预算数增加50246万元；八是上年结转比年初预算数减少444万元；九是调入资金比年初预算减少73万元；十是部分上级专款因项目未完成结转下年支出8149万元。
公共财政预算收支平衡情况为：地方一般公共财政预算收入36288万元，加上级补助收入204886万元、地方政府债券收入66315万元、上年结余收入3708万元，调入资金110万元，全年收入总计311307万元；地方一般公共财政预算支出248397万元，加上解支出1095万元，加债务还本支出53666万元，全年支出总计303158万元。结转下年的支出8149万元。
基金预算收支情况为：本级基金收入9448万元，加上级补助收入4733万元、上年结转3955万元，全年基金收入总计18136万元；减基金支出13597万元，减基金上解支出9万元，减调出资金110万元，基金结余4420万元，结余部分主要是上级专款，结转下年使用。
社保基金收支情况为：全年社会保险基金收入67964万元（其中：企业职工基本养老保险基金收入19107万元、工伤保险基金收入1212万元、城乡居民基本养老保险基金收入13025万元、城镇职工基本医疗保险基金收入10079万元、城乡居民基本医疗保险基金收入22244万元、失业保险基金收入1267万元、生育保险基金收入1030万元）；本年社保基金支出42090万元（其中：企业职工基本养老保险基金支出16864万元、工伤保险基金支出813万元、城乡居民基本养老保险基金支出4857万元、城镇职工基本医疗保险基金支出4820万元、城乡居民基本医疗保险基金支出14185万元、失业保险基金支出425万元、生育保险基金支出126万元）；本年社保基金结余25874万元（其中:企业职工基本养老保险基金结余2243万元、工伤保险基金结余399万元、城乡居民基本养老保险基金结余8168万元、城镇职工基本医疗保险基金结余5259万元、城乡居民基本医疗保险基金结余8059万元、失业保险基金结余842万元、生育保险基金结余904万元）。
地方政府债务情况：2015年我县存量债务103565.7万元，2016年有关部门还帐调账直接减少存量债务1243.59万元（偿还世界银行林业项目贷款143.59万元，偿还城投项目1100万元），省财政厅下发债券置换资金相应核减存量债务52014.6万元，2016年年末我县存量债务为50307.51万元。2015年我县债券债务30754万元，2016年省财政厅发行债券我县增加债券债务66314.6万元，其中新增债券14300万元（已报人大审批），置换债券52014.6万元（前七期），2016年年末我县债券债务为97068.6万元。存量债务50307.51万元，加债券债务97068.6万元，2016年年末我县政府债务总额为147376.11万元。预计2016年我县综合债务率在75%左右，仍处于绿色安全区域。
以上数据还是初步决算数，待省财政厅对2016年度决算批复后，再专题向县人大常委会报告。回顾一年来的预算执行和财政工作，主要有以下特点：
1、有效落实积极财税政策。坚持围绕经济抓财政、立足财源谋发展，积极构建我县良性循环的财源建设新格局。一是努力培植新财源。充分发挥财政资金的引导作用，全年共安排资金5740万元，用于工业园区建设、招商引资、新型工业化引导和企业技术改造等财源建设项目，鼓励外来企业落户绥宁，支持本土企业做大做强。二是积极落实优惠政策。落实以营改增为主的结构性减税政策和小微企业税收优惠政策，支持产业结构调整，切实激发企业活力，促进企业扩产增效，培植新的经济增长点。三是加大大众创业支持力度。全年共安排小额担保贷款贴息和电子商务发展2519万元，支持失业、贫困、高校毕业和返乡创业等人员的创业发展。
2、持续增强财政保障能力。准确把握新常态，主动适应全国财政收入转向中低速增长的新变化，把提高财政保障能力作为财政工作的重中之重。一是科学组织收入入库。积极应对经济下行压力，全面掌握财源状况，及时了解税源结构及变化情况，加强财税库银的沟通协作和信息共享，增强相关部门协税护税意识，从源头管控，切实开展重点行业、重点企业的纳税辅导和纳税评估工作。完善非税收入征缴机制，加快推进国有产权处置，深入挖掘财税增收潜力。二是积极争取上级支持。紧盯国家宏观政策导向，以均衡性转移支付、县级基本财力保障转移支付、生态功能区转移支付和地方政府债券额度为重点，积极争取各类财力补助和专项扶持，努力做大财力总量。全年共到位上级补助收入204886万元，比上年增长3.94 %。三是合理融资保障重点建设。今年由于刚性支出增加因素多，规模大，财政保障压力剧增，在不得已的情况下，我们采取多方筹资的方式来保障我县重点建设需要，全年共新增政府性债券14300万元，用于保障我县重大公益性项目建设。
3、扎实推进社会事业发展。坚持按照“守住底线、突出重点”的原则，积极落实好各项民生政策。一是全力提升社会保障能力。积极落实城乡最低生活保障制度，完善社会救助，支持公共就业服务体系建设，全年社会保障和就业支出53755万元，比上年增长57.83%。二是支持教育均衡发展。全力保障城乡免费义务教育和“全面改薄”工程，加大对实验中学运动场、思源学校教学综合楼和多功能厅的投入力度，全年教育支出28461万元，加上教育专户撤销，资金余额上缴国库冲减的教育支出8605万元，因科目调整列入社会保障和就业的教育部门养老保险金和医疗保险金4500万元，实际教育支出41566万元，与去年基本持平。三是深化卫生计生改革。稳步提升城乡居民医疗保险和新型农村合作医疗保险保障水平，完善基本公共卫生服务经费保障机制和计生利益导向机制，促进基本公共卫生服务均等化，全年医疗卫生支出25613万元，比上年增长25.08%。四是推进文体事业发展。支持乡村文化基础设施建设，支持实施全民健身计划，完善公共文化服务体系，全年文化体育与传媒支出6863万元，比上年增长60.16%。五是加大三农投入力度。全年发放34项涉农补贴1.6亿元，多渠道促进农民增收；安排资金1453万元，支持村级公益事业和美丽乡村建设；安排资金7522万元，实施精准扶贫、对口帮扶。
4、全面提升财政管理水平。紧紧围绕深化财政管理改革，主动谋划、积极作为，加快推进现代财政制度建设。一是进一步强化预算管理体系建设。全面贯彻落实新预算法，完善预算管理制度，推进全口径预算编制工作，将政府所有收入和支出全部纳入预算，初步建立了定位清晰、分工明确的政府预算体系，提升部门预算编制水平。二是全面深化国库集中支付改革。按照国库集中支付制度“全覆盖”的要求，启动乡镇集中支付制度改革，全面推进国库集中支付管理模式，实现了国库集中支付制度“横向到边，纵向到底”的改革要求。三是深入推进财政信息公开。继续推进预决算、“三公”经费和涉及民生的重大专项资金安排情况公开工作，扩大公开范围，细化公开内容。全年对2015年预算执行和2016年预算安排以及2016年涉及重大民生项目资金安排情况在网上进行公开，督促各部门做好部门预决算、“三公”经费预决算等财务收支信息公开工作。四是继续盘活财政存量资金。全面梳理存量资金，避免出现“资金供给不足与大量资金沉淀”并存现象，将分散、沉淀在部门的资金“唤醒”、“盘活”，变“零钱”为“整钱”，形成集聚效应，今年共收回以前年度滞留的财政资金2836万元，统筹用于保民生、保运转。五是推进“营改增”税收改革。认真协调好国税、地税“营改增”的交接工作，对“营改增”所涉行业进行全面测算，做好技术保障、政策影响分析等各项工作，积极应对“营改增”对我县造成的减收影响，力争把影响降到最低。
2016年我县财政工作成绩的取得，是县委科学决策、正确领导的结果，是人大依法监督和政协民主监督的结果，也是各级各部门团结一心、共同努力的结果。同时，我们也清醒地看到，财政运行中仍然存在着一些困难和问题，主要是：经济发展步入新常态，加上政策性减收等因素影响，财政收入增长困难；保障民生以及服务改革的刚性支出不断增加，财政支出压力加大；部分专项资金使用效益不高，预算绩效管理水平还有待进一步提高等。对于这些问题，我们将以深化改革的办法积极加以研究和改进，也恳请各位代表、委员一如既往地给予指导和支持。
二、2017年财政预算
2017年我县财政工作的总体思路是：以科学发展观为指导，全面贯彻落实党的十八届六中全会精神，围绕县委政府工作重点，紧扣建设“特色县域经济先导区、生态文明示范区、社会和谐稳定模范区”的目标，推进生态经济大县建设。根据经济工作总体形势与要求，我县今年一般公共财政预算收入目标为53785万元，比上年完成数增长9%；根据地方一般公共财政预算收入和上级补助收入安排一般公共财政预算支出241441万元，比上年预算增长20.68%。
2017年公共财政预算收支安排如下：
一般公共财政预算收入53785万元，比上年实际完成数49344万元增长9%，其中：地方一般公共财政预算收入37550万元，上划中央税收13160万元，上划省级税收 3075万元；一般公共财政收入预算分部门情况为:国税21983万元，比上年完成数增长19%；地税11262万元，比上年完成数增长14%；财政20540万元，比上年完成数减少2.15%。一般公共财政收入预算中，税收收入占60%，非税收入占40%。
地方一般公共财政预算收入37550万元，加上级补助收入143854万元（不含上级没有提前下达的专项转移支付），加上年结余收入8149万元，加地方政府债券收入55000万元，加调入资金52583万元，总计财力297136万元。安排公共财政预算支出241441万元(其中当年财力安排的一般预算支出233292万元，上年结转支出8149万元)，上解支出695万元，政府债务还本55000万元，财政收支平衡。
当年财力安排的公共财政预算支出233292万元，项目情况是：
一般公共服务支出44848万元，比上年增长5.19%；
国防支出30万元，比上年增加30万元；
公共安全支出9616万元，比上年增加14.80%；
教育支出37754万元，比上年增长6.72%；
科学技术支出325万元，比上年减少17.09%，减少的原因是因为上级预下达的专项转移支付减少；
文化体育与传媒支出2887万元，比上年减少9.15%，减少的原因是因为上年结转支出减少718万元；
社会保障和就业支出35283万元，比上年增长22.49%；
医疗卫生支出23214万元，比上年增长12.19%；
节能环保支出5534万元，比上年增长67.19%,增加较多的主要原因是城乡环境卫生整治专项经费比上年预算增加1500万元；
城乡社区事务支出2250万元，比上年增长2.88%；
农林水事务支出30957万元，比上年增长2.45%；
交通运输支出11508万元，比上年增长205.5%，增加较多的主要原因是上年结转支出增加5958万元；
资源勘探电力信息等事务支出1502万元，比上年减少40.94%，减少较多的主要原因是因为上年结转支出减少946万元；
商业服务业等事务支出1700万元，比上年增长174.64%，增加较多的主要原因是上年结转支出增加1105万元；
国土资源气象等事务支出2925万元，比上年增长45.67%，增加较多的原因是上年结转的专项转移支付支出增加1133万元；
住房保障支出14845万元, 比上年增长65.27%，增长较多的原因是上级专项转移支付增加4864万元；
粮油物资储备管理事务支出383万元，比上年减少31.24%，减少的原因是机构改革后，部分粮油物资储备管理事务支出科目改为商业服务业等事务科目；
预备费2400万元，按当年安排支出数的1% 计提，比上年增长20%；
国债还本付息3516万元，由于上年该项支出从政府债券中另行安排，所以比上年增加3516万元；
其他支出1815万元，比上年增长587.5%,增长较多的主要原因是上年结转支出增加1400万元。
2017年地方财政基金收支安排如下：
基金收入8362万元(其中：城市公用事业附加收入108万元，城市基础设施配套费收入204万元，国有土地使用权出让收入8000万元，污水处理费收入50万元)，上级补助收入2500万元，上年结余基金收入4420万元，全年收入总计15282万元。本年基金支出10853万元，上年结转基金支出4420万元，基金上解支出9万元，基金支出合计15282万元, 基金收支平衡。
2017年社保基金收支安排如下：
社会保险基金收入预算为72015万元（其中：机关事业单位养老保险基金收入17727万元、城乡居民基本养老保险基金收入14729万元、城镇职工基本医疗保险基金收入11004万元、城乡居民基本医疗保险基金收入26344万元、失业保险基金收入1114万元、生育保险基金收入1097万元），安排各项社保基金支出43861万元（其中：机关事业单位养老保险基金支出17727万元、城乡居民基本养老保险基金支出5003万元、城镇职工基本医疗保险基金支出5544万元、城乡居民基本医疗保险基金支出14958万元、失业保险基金支出571万元、生育保险基金支出58万元），本年社保基金收支结余28154万元（其中：城乡居民基本养老保险基金结余9726万元、城镇职工基本医疗保险基金结余5460万元、城乡居民基本医疗保险基金结余11386万元、失业保险基金结余543万元、生育保险基金结余1039万元）。
为实现今年财政收支预期目标，我们将积极应对各项挑战，全力抢抓发展机遇，重点做好以下几个方面的工作：
1、全力打造“发展财政”。充分发挥财政的宏观调控作用，促进经济稳定发展。一是坚持巩固传统财源与培育新兴财源并进。认真落实关于加快工业转型升级、推进大众创业、万众创新等系列“稳促调惠”政策措施，挖掘财政收入增长潜力，巩固提升传统财源，加快培植新兴财源，为经济发展注入新动力。二是支持政府投资带动消费需求。充分发挥财政杠杆作用，引导社会资本和资金投向重大项目建设和基础设施建设，全力以赴保障重点建设需求，以项目带动地方经济发展。三是推动以提升服务水平为支撑的信息化发展。加快推进我县“互联网+”产业发展，大力推广电子商务，促进“互联网+”与特色农业深度融合。四是努力建立科学聚财机制。依法依规加强征管，完善征管手段，实现财税信息共享，确保应收尽收，构建起既有利于优化市场主体发展环境、又有利于增强政府财政实力的聚财机制。
2、倾力兑现“民生财政”。不断提高民生支出占财政支出的比重，在保障政府履行职能、有效运转的基础上，支出重点向民生领域倾斜。一是继续落实社会保障政策。建立公平可持续的社会保障制度体系，推进城乡居民养老保险、城乡低保等制度实施，落实各项就业创业扶持政策，完善社会救助机制。二是继续加大社会事业投入。坚持教育优先发展，科学合理保障教育经费，推进现代职业教育加快发展；加大对医疗卫生投入，深化医药卫生体制改革，完善城乡居民医疗保险制度，加快覆盖城乡的公共卫生体系建设，增强医疗服务能力。三是继续完善财政支农措施。建立精准扶贫投入整合机制，支持开展脱贫攻坚行动；全面落实强农惠农富农政策，加强农业基础设施建设，完善农业涉农补贴发放方式，引导农民规模化种植，促进农村发展、农业增效、农民增收。四是继续推动生态文明建设。强化绿色发展理念，持续支持生态文明建设，加大城乡环境卫生投入，安排城乡环境卫生整治专项经费3000万元，重点用于污水污泥处置、城乡环境卫生治理等方面；安排“四边五年绿色行动”专项经费1000万元，专项用于城边、村边、路边、水边的绿色覆盖。
3、着力构建“绩效财政”。 以预算管理体制改革为主体，推进各项财政改革，提高财政管理水平。一要继续深化国库集中支付制度改革，确保改革不留死角，实现两个“全覆盖”，即预算单位全覆盖和财政专户以外的所有财政资金全覆盖。在国库集中支付的框架下，逐步推广公务卡改革，推行公务卡强制结算目录制度。二是加强财政专户管理，严格按照财政部《关于进一步规范地方国库资金和财政专户资金管理的通知》规定，全面清理整顿存量财政专户，确保财政专户管理规范，资金使用高效。三是推进预算绩效管理，全面推开单位自评和财政复评相结合的绩效评价模式，并将评价结果严格应用于预算编制；进一步完善全口径预算体系，提高年初预算到位率和细化程度，严格遵守先有预算、后有支出的原则，做到预算编制与预算执行、绩效评价和部门决算有机结合。四是继续盘活存量资金，抓好财政存量资金收回统筹使用工作，建立健全财政存量资金与预算安排统筹结合的机制，对年末财政存量资金规模较大的部门和单位，适当压缩下年财政预算规模。
4、努力实现“阳光财政”。一是进一步细化部门预算，强化预算约束，建立公开透明、约束有力的预算编审和预算执行体系。二是加强预算执行与投资评审、政府采购、绩效评价的有效衔接，确保财政资金使用高效，政府采购、投资项目公开、公平、公正。三是完善财政监督机制，从加强预算绩效监督、内部控制机制、重点监督检查三个方面，积极推进财政监督工作转型，着力实现以事后检查为主向全过程监督转变。四是建立预决算信息和“三公”经费信息公开常态化机制，进一步细化预决算公开内容，规范预决算公开程序。实现公共财政阳光运行，提升财政公信力。
各位代表，2017年财政工作任务艰巨，责任重大，困难和机遇并存。面对新的形势和任务，我县财税部门将在县委、县政府的正确领导下，在人大、政协的监督支持下，解放思想，改革创新，扎实工作，为全县经济社会持续健康发展作出更大贡献！
